据《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示，2009年起，江苏舜天公司与隋田力洽谈开展专网通信业务。江苏舜天公司与上游供应商以及下游客户的业务洽谈、合同签订、发票流转、资金收付、货物流转及验收等环节，主要由江苏舜天公司业务人员与隋田力方人员对接，且合同模板、产品、型号、购销价格、物流等均由隋田力一方提供。

其背后的业务实质是合同、资金、票据均为虚假的自循环流转业务。江苏舜天公司曾披露的2009年至2021年年度报告和2022年4月30日的会计差错更正公告均有存在虚假记载，涉嫌违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

证监会拟对该公司责令整改、给予警告，对公司及相关责任人合计罚款1430万元。依据规定，这些虚假自循环流转业务，没有商业实质，不符合确认相应营业收入、营业成本及利润的要求。而为了增厚业绩，江苏舜天公司在2009年至2021年年度报告中共计虚增营业收入103.33亿元，虚增营业成本93.99亿元，虚增利润总额9.34亿元。从各年度占比来看，虚增利润总额占当年披露利润总额的占比在8.69%至132.86%之间，其占比数据跨度之大，增长数据之异常。

据往年追溯，2022年11月4日，江苏舜天公司曾发布公告称，因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案。历时半年多的调查，公司信息披露违法违规所涉事实得以公开，除上市公司被处以千万元罚款外，多名涉事的高管也受到了相应的处罚。

经证监会调查，公司时任总经理现任董事长高某分别在2014年9月份至2015年5月份、2016年12月份至2018年9月份分管、审批通讯器材内贸业务，在2018年至2021年与隋田力洽谈合作通讯器材业务。高某知悉通讯器材业务由隋田力安排、上下游企业由隋田力指定，并向隋田力催款，在隋田力资金链断裂、江苏舜天公司出现应收账款逾期风险时，也曾主动提出收回尾款后立即安排新业务，以帮助隋田力渡过危机。

证监会认定，高某的违法情节严重，依据《证券法》及《证券市场禁入规定》，证监会拟决定对高某给予警告，并处以150万元罚款。此外，公司现任总经理桂某，时任财务部经理王某，现任副总经理兼董事会秘书李某则因未勤勉尽责，证监会拟给予警告，分别处以100万元、60万元、60万元罚款。

公司时任合川分公司负责人赵某参与通讯器材业务，其行为与江苏舜天公司信息披露的违法行为有直接关系。证监会拟给予警告，并处以60万元罚款。对于这些万元数字背后的罚款不仅仅是罚款，更多的是对公司高管从业者的预警及经营不良风险的抑制。根据证监会查明的事实，江苏舜天公司连续13年的财务造假事件，情节相当严重。

虚增营业收入103亿，13年的财务造假事实让当地的知名上市公司江苏舜天公司严重受创，这一切都充分表明了上市公司在经营中缺乏足够的经营风险意识，特别是在面对巨大的利益诱惑时，没能遵纪守法。

此次的处罚，值得更多的企业警醒，要建立完善的合规管理体系，建立健全合规工作流程，践行合规经营，不断完善合规管理。在当前充满不确定的经济大环境下，让我们以合规经营之志，坚持走高质量的可持续发展之路。专业价值成就一切美好。

参考资料：证券日报

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